미국주식 양도 소득세 계산과 절세 방법

미국 주식으로 돈을 벌게 되면 양도 소득세를 내게 됩니다. 주식을 매도하여 발생한 차익에 대해 부과되는 세금입니다. 양도소득세를 계산하는 방법과 줄이는 방법에 대해 알아봅니다.

미국주식

양도 소득세 개요

• 주식을 매도하여 발생한 차익에 대해 부과되는 세금입니다.
• 한국에서는 연간 250만 원 이상의 양도 차익에 대해 세금이 부과됩니다.
• 양도 소득세는 매년 1월 1일부터 12월 31일까지 실현된 양도 차익을 기준으로 산정됩니다.
• 주식을 매도하지 않으면 세금을 내지 않습니다.

양도 소득세 계산 방법

• 양도차익 계산: 양도가액 - 취득가액 - 필요경비
• 과세 기준: 매년 1월 1일부터 12월 31일까지 발생한 양도차익을 합산.
• 기본공제: 연간 250만 원.
• 세율: 과세표준의 22%(지방소득세 포함)
• 손익통산: 연도 내 발생한 해외 주식의 이익과 손실을 상계하여 과세표준 결정.
• 장기보유특별공제 미적용: 해외 주식에는 장기보유에 따른 공제 혜택이 없음.
• 신고 및 납부: 다음 해 5월 31일까지 관할 세무서 및 지자체에 신고·납부.

예시 1: 단일 종목 매도

테슬라 주식을 1,000만 원에 매도하여 750만 원의 양도차익이 발생한 경우

• 양도차익 : 750만 원
• 기본공제 적용: 750만 원 - 250만 원 = 500만 원 (과세표준)
• 세율 적용: 500만 원 × 22% = 110만 원 (납부할 세금)

예시 2: 복수 종목 매도 (손익 통산)

애플 1,000만 원 이익이고 아마존에서 400만 원 손실 일 경우

• 순 양도차익: 1,000만 원 - 400만 원 = 600만 원.
• 기본공제 적용: 600만 원 - 250만 원 = 350만 원 (과세표준).
• 세율 적용: 350만 원 × 22% = 77만 원 (납부할 세금).

예시 3: 연간 수익 분산 실현

1년 동안 총 1,000만 원의 수익 예상일 때

• 한 번에 매도: (1,000만 원 - 250만 원) × 22% = 165만 원 세금.
• 4년에 걸쳐 매년 250만 원씩 실현: 기본공제로 인해 세금 0원.

예시 4: 손실 매도를 통한 절세

엔비디아로 900만 원 이익이고 테슬라로 300만 원 손실 일 때

• 순 양도차익: 900만 원 - 300만 원 = 600만 원.
• 기본공제 적용: 600만 원 - 250만 원 = 350만 원 (과세표준).
• 세율 적용: 350만 원 × 22% = 77만 원 (납부할 세금).

양도 소득세 절세 방법

1. 연간 기본공제 활용

매년 250만 원의 기본공제를 최대한 활용합니다.

• 연간 양도차익을 250만 원 이내로 유지하면 세금을 내지 않을 수 있습니다.
• 예) 500만 원의 이익이 예상되면, 2년에 걸쳐 매각하여 세금을 줄일 수 있습니다.

2. 손익 통산 전략

이익과 손실이 난 주식을 함께 매도하여 과세표준을 낮춥니다.

• 연간 양도차익과 양도차손을 상계하여 세금을 계산합니다.
• 예) A주식 300만 원 이익, B주식 200만 원 손실 시 실제 과세대상은 100만 원입니다.

3. 증여를 통한 절세

매매차익이 클 경우, 가족에게 증여 후 매각하는 방법을 고려합니다.

• 배우자에게 10년간 6억 원까지 증여 가능합니다.
• 자녀에게는 5,000만 원까지 증여세 없이 증여할 수 있습니다.
• 주의: 2025년 이후부터는 증여 후 1년 내 매각 시 제한이 있습니다.

4. 장기 투자 전략

미국 주식은 장기보유특별공제가 적용되지 않으므로, 장기 투자보다는 연간 공제한도를 고려한 매각 전략이 효과적일 수 있습니다.